Een begroting geeft inzicht als ontwikkelingen financieel zijn vertaald. Daarom is bij alle projecten waar dat kon, een zo realistisch mogelijke financiële doorrekening gemaakt. In deze Kadernota zijn veel majeure projecten voor het eerst financieel vertaald. Met name de opgenomen nieuwe investeringen van € 83 miljoen leiden ertoe dat het financieel perspectief aanzienlijk is verslechterd. Gebruikelijk is dat de financiële foto een overzicht is van de begroting en de daaropvolgende 3 jaren. In onderstaande financiële foto zijn, vanwege enkele majeure ontwikkelingen vanaf 2029, ook de jaarschijven tot en met 2032 toegevoegd:
Financiële foto Kadernota 2026
|
|
2026 |
2027 |
2028 |
2029 |
2030 |
2031 |
2032 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Saldo begroting 2025 incl 1e begrotingswijziging 2025 |
-311.000 |
141.000 |
-73.000 |
-73.000 |
-72.999 |
-72.998 |
-72.997 |
|
Saldi begrotingswijzigingen 2024 en 2025 (incl concept 1e firap) |
101.399 |
152.849 |
196.751 |
196.751 |
196.751 |
196.751 |
196.751 |
|
Mutaties Sociaal Domein, onderdeel jeugd |
-1.950.000 |
-1.950.000 |
-1.950.000 |
-1.950.000 |
-1.950.000 |
-1.950.000 |
-1.950.000 |
|
Mutaties Sociaal Domein, onderdeel WMO |
-350.000 |
-350.000 |
-350.000 |
-350.000 |
-350.000 |
-350.000 |
-350.000 |
|
Inschatting: bijstelling budgetten jeugd meicirculaire |
1.000.000 |
1.000.000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Inschatting: bijstelling budgetten algemene uitkering algemeen (lonen/prijzen/areaal) |
1.250.000 |
1.250.000 |
1.250.000 |
1.250.000 |
1.250.000 |
1.250.000 |
1.250.000 |
|
Verwachte nadelige ontwikkelingen leges omgevingswet |
-285.000 |
-285.000 |
-285.000 |
-285.000 |
-285.000 |
-285.000 |
-285.000 |
|
Mutaties bestaande exploitatiebudgetten |
680.500 |
680.500 |
510.500 |
510.500 |
730.500 |
730.500 |
730.500 |
|
Aanpassingen bestaande investeringen 2025-2029 |
235.182 |
714.924 |
384.745 |
59.739 |
-904.000 |
-1.542.000 |
-1.542.000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prognose saldi bij start Kadernota 2026 |
541.081 |
1.524.273 |
-316.004 |
-641.010 |
-1.384.748 |
-2.022.747 |
-2.022.746 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ingeboekte nieuwe budgetaanvragen |
-2.694.000 |
-3.306.902 |
-3.891.303 |
-4.153.837 |
-4.272.171 |
-5.010.738 |
-5.010.738 |
|
Rente financieringen, ivm extra financieringsvolume |
0 |
0 |
-750.000 |
-875.000 |
-1.000.000 |
-1.250.000 |
-1.250.000 |
|
Gevolgen meicirculaire 2025 -/- inschatting |
pm |
pm |
pm |
pm |
pm |
pm |
pm |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Financieel saldo |
-2.152.919 |
-1.782.629 |
-4.957.307 |
-5.669.847 |
-6.656.919 |
-8.283.485 |
-8.283.484 |
Toelichting op de financiële foto:
- Bij het Sociaal Domein verwachten we bij de onderdelen jeugd en WMO een tekort van in totaal € 2,3 miljoen. Tot en met 2027 kan dit tekort grotendeels afgedekt worden door het voorschot wat voorlopig is berekend op basis van de meicirculaire.
- Met de komst van de Omgevingswet is het vergunningenstelsel rondom bouwen ingrijpend gewijzigd. De gewijzigde regelgeving leidt er toe dat jaarlijks € 285.000 minder legesopbrengsten worden verwacht.
- De bestaande exploitatiebudgetten zijn beoordeeld. Dit leidt tot de in de financiële foto genoemde voordelen.
- De investeringen op basis van bestaande plannen, zijn opnieuw beoordeeld en waar nodig bijgesteld. Doordat investeringen, met name in het onderwijs later worden gerealiseerd dan in de vorige begroting was geraamd, ontstaan in de eerste jaren voordelen in de afschrijvingslasten. Met name in de latere jaren vanaf 2029 ontstaan hogere lasten omdat er vanuit het Integraal Huisvestingplan Onderwijs een school is toegevoegd en doordat de budgetten voor de bouw/verbouw van het Heerbeekcollege hoger geworden zijn. De structurele afschrijvingslast vanaf 2031 wordt geraamd op ruim € 1,5 miljoen.
- De volledige nieuwe budgetaanvragen zijn in de Kaderbrief 2026 opgenomen. In 2026 wordt onder andere ingezet op de regionale schaalsprong, investeringen in het Wilhelminadorp, de beoogde fusie van Best en Oirschot, de realisatie van een kleinschalig warmtenet, de verduurzaming van diverse gemeentelijke panden, de gezamenlijke uitvoering van de participatiewet met Oirschot en formatie vanwege de basis op orde (totaal 7,3 fte). De lasten van het nieuw beleid zijn berekend op totaal € 2.694.000 in 2026.
- Vanwege investeringen ontstaan naast afschrijvingslasten, ook rentelasten als financieringen noodzakelijk zijn. In de financiële foto is rekening gehouden met rentelasten oplopend tot € 1,25 miljoen per jaar. De rentelast wordt beïnvloed door de rente in de markt en het tijdstip waarop werkelijk wordt geïnvesteerd. Sprake is dus van een stelpost.
Verloop Vrije Algemene Reserve
|
Onderwerp |
2022 |
2023 |
2024 |
2025 |
2026 |
2027 |
2028 |
2029 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Saldo VAR (t/m 1-1-2025 werkelijk saldo) |
18.570.307 |
8.753.168 |
32.130.812 |
29.203.237 |
31.408.108 |
30.857.086 |
30.474.374 |
30.475.359 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A. Mutaties VAR (vorige begrotingen) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Risicovergoeding gegarandeerde lening |
|
|
|
1.857 |
1.578 |
1.288 |
985 |
670 |
|
- Toevoeging saldo reserve reorganisatie 2005 |
|
|
|
87.014 |
|
|
|
|
|
- Rekeningresultaat 2024 |
|
|
|
p.m. |
|
|
|
|
|
- Begroting 2025 (dekking nieuw beleid) |
|
|
|
-471.000 |
-702.600 |
-384.000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B. Mutaties VAR begrotingswijzigingen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
W01-25`Dotatie in VAR (Duurzaamheid) |
|
|
|
|
150.000 |
|
|
|
|
W04-25 Incidentele budgetten 2025 |
|
|
|
-7.328.000 |
|
|
|
|
|
W05-25 Budget Samenwerking Best Oirschot |
|
|
|
-125.000 |
|
|
|
|
|
Jaarresultaat 2024 |
|
|
|
10.040.000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C. Mutaties 2022-2024 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rekeningresultaten |
4.853.903 |
12.280.938 |
8.648.782 |
|
|
|
|
|
|
Opheffen reserves openbare ruimte |
|
8.732.663 |
|
|
|
|
|
|
|
Surplus risicoreserve GREX |
-7.148.371 |
9.943.612 |
|
|
|
|
|
|
|
Onttrekkingen tbv incidentele projecten / andere reserves |
-7.522.671 |
-7.579.569 |
-11.576.357 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Saldo VAR |
8.753.168 |
32.130.812 |
29.203.237 |
31.408.108 |
30.857.086 |
30.474.374 |
30.475.359 |
30.476.029 |
(=verwacht saldo per 31-12-)