Financien

In het resultaatgebied bestuur en ondersteuning zijn de lasten € 2.459.000 lager. Exclusief loonkosten zijn de lasten € 1.580.000 lager. De loonkosten zijn € 879.000 lager. Een toelichting op de totale loonkosten staat in de paragraaf bedrijfsvoering.

De belangrijkste verschillen:

• Het begrotingssaldo 2025 van € 7.553.000 is verantwoord onder de lasten 2025. Het rekeningsaldo 2025 is eveneens verwerkt in bestuur en ondersteuning. Ten opzichte van de gewijzigde begroting 2025 is het gerealiseerde resultaat van € 4.749.000 lager. (€ 2.804.000 voordelig). Voor een toelichting verwijzen wij naar het onderdeel "Resultaat en Toelichting".
• Hogere dotatie aan de voorziening voor wachtgeld van het voormalig college en gewezen burgemeesters. Dit komt door door opbouw doelvermogens, door een gewijzigde sterftetabel en rekenrente en hogere uitkeringen over 2025. Daarnaast vindt er, per 1 januari 2028, van de pensioenen van wethouders een overgang plaats naar het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds (ABP). Door een hogere rekenrente bij het APB zijn er hogere doelvermogens nodig en hierdoor heeft er een extra toevoeging plaatsgevonden aan de voorziening (€ 553.000 nadelig).
• Lagere uitgaven Fusie Best/Oirschot, dit bedrag wordt overgeheveld naar 2026 (€ 53.000 voordelig).
• Hogere lasten verkiezingen en afdrachten leges publiekszaken (€ 43.000 nadelig). Hier staan hogere baten tegenover.
• Lagere uitgaven afgewikkelde complexen en strategische gronden (€ 51.000 voordelig).
• Lagere uitgaven beheer overige gebouwen en gronden (€ 59.000 voordelig).
• Hogere uitgaven personeelskosten, verzekeringen, geneeskundig onderzoek en werving personeel (€ 104.000 nadelig).
• Hogere dotatie voorziening verlofsparen (€ 281.000 nadelig).
• Lagere uitgaven lokaal arbeidsvoorwaardenbeleid (€ 259.000 voordelig).
• Hogere uitgaven exploitatielasten gemeentehuis (€ 95.000 nadelig). Deze hogere uitgaven worden veroorzaakt door kostenstijging van gas, water en klein onderhoud.
• Hogere uitgaven aan informatiemanagement (€ 665.000 nadelig).
• Lagere uitgaven communicatie (€ 57.000 voordelig).
• Terugbetaling algemene uitkering voorgaande jaren (€ 219.000 nadelig).

In het resultaatgebied zijn de baten hoger (€ 298.000 voordelig).

De belangrijkste verschillen:

• Hogere opbrengst algemene uitkering gemeentefonds op basis van de decembercirculaire 2025 (€ 36.000 voordelig).
• Hogere uitkeringen UWV (€ 94.000 voordelig).
• Hogere baten reisdocumenten en leges publiekszaken (€ 55.000 voordelig).
• Hogere baten afgewikkelde complexen (€ 52.000 voordelig).
• Hogere rentebaten (€ 87.000 voordelig).

De afwijkingen in de reserves worden veroorzaakt door:

• Hogere stortingen in de reserves (€ 8.318.000).
• Lagere bijdragen uit reserves (€ 516.000).

Voor verdere toelichting wordt verwezen naar het overzicht mutaties in de reserves.

Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien

Onderstaand een overzicht van de algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien. Algemene dekkingsmiddelen zijn opbrengsten zonder een specifiek doel waaraan deze besteed moeten worden. De post 'onvoorzien' is verplicht en bedoeld voor onverwachte uitgaven.